廣州海關破獲1.68億跨境電商走私案

廣州海關緝私警察檢查查扣在保稅倉的涉案奶粉。劉燚燊 攝　

廣州海關緝私警察現(xiàn)場查扣走私珍寶蟹。丘永忠 攝

法制網(wǎng)記者 蔡巖紅

將網(wǎng)上商城客戶訂單的公民個人信息偽造成虛假訂單來走私！廣州海關12月13日通報了兩起利用跨境電商方式走私奶粉和海鮮案，涉案案值達人民幣1.68億元，抓獲主要犯罪嫌疑人17人。

據(jù)介紹，5月15日，廣州海關緝私部門根據(jù)海關監(jiān)管部門提供的線索，摧毀了一個利用跨境電商方式走私奶粉進境的走私團伙，抓獲犯罪嫌疑人9名，現(xiàn)場查扣涉案奶粉62萬罐及書證，案值達人民幣1.38億元。

經(jīng)查，2017年至2018年間，廣東某供應鏈公司為賺取高額利潤，與廣州一家具有跨境電商經(jīng)營資格的公司合謀，從境外大批量購買進口奶粉及營養(yǎng)粉，按照實際成交價格60-70%左右的申報價格通過跨境電商方式向海關申報進口。該供應鏈公司同時與廣東某服務公司簽訂《e通關委托服務協(xié)議》，后者為其提供報關、保稅倉儲、物流等相關服務。

廣東某供應鏈公司非法通過國內(nèi)大型全球購網(wǎng)站等網(wǎng)上商城設立的母嬰店中預留的客戶訂單，以及與個體商行合作等多種途徑獲取的大量公民個人信息，提供給廣州市某公司。廣州市某公司負責形成虛假訂單，由一家網(wǎng)絡支付公司進行虛擬支付形成虛假支付單，每次向該供應鏈公司收取貨物申報價格1%的手續(xù)費。廣東某服務公司則負責與快遞公司進行系統(tǒng)對接、獲取虛假快遞單，以偽造的跨境貨物訂單、支付單、快遞單（簡稱“三單”）推送給某物流公司，某物流公司分配物流單號后將虛假的物流信息推送給海關，并負責將通關放行后的貨物運至指定地點。

在低報價格的同時，該走私團伙涉嫌通過假“三單”進口奶粉14.4萬票，利用跨境電商零售進口關稅稅率為0，增值稅、消費稅按法定應納稅額70%征收的稅收政策賺取差額。

8月30日，廣州海關緝私局根據(jù)廣州白云機場海關提供的線索和群眾舉報，打掉一個涉嫌以跨境電商方式走私鮮活海產(chǎn)品的團伙，該案涉嫌走私波士頓龍蝦、珍寶蟹、美國生蠔、墨西哥象拔蚌等鮮活海鮮17萬余只，涉案案值人民幣3000萬元，抓獲主要犯罪嫌疑人8人。

據(jù)介紹，2017年2月，廣州某著名海鮮批發(fā)市場及周邊酒樓突然火爆起來。街坊們了解到，這些美國進口龍蝦、象拔蚌都是一個“林”姓老板所經(jīng)營。

經(jīng)緝私辦案人員暗中調(diào)查，發(fā)現(xiàn)街坊口中的“林老板”為美籍華人，一直從事服裝等進出口貿(mào)易。隨著國內(nèi)消費水平提高，“林老板”嗅到了從境外進口海鮮生意的商機，他發(fā)現(xiàn)利用跨境電商個人訂購信息向海關申報進口可免除關稅，于是和其妻在原服裝進出口貿(mào)易公司的基礎上創(chuàng)建了名為“XX國際”的跨境電商平臺，在某綜合保稅區(qū)內(nèi)租用專門的海鮮倉庫，由其妻擔任公司經(jīng)理，利用平臺搭建走私通道。這個團伙通過網(wǎng)上購買等方式非法獲得公民個人信息，然后在“XX國際”跨境電商平臺錄入虛假訂單信息，創(chuàng)建虛假訂單，向海關進行申報，以此方式將進口鮮活海產(chǎn)品走私入境。

這個團伙在美國、加拿大采購海鮮產(chǎn)品空運進境后，將本應以一般貿(mào)易申報進口的海鮮以跨境電商貿(mào)易方式申報進口，存放在其專門租用的某國際物流有限公司保稅倉內(nèi)，貨物外包裝粘貼的標簽紙上標明的收貨人、地址等信息均為虛假。“林老板”還指使其員工將這些虛假物流單號、訂單信息通過物流公司發(fā)給海關，辦完海關監(jiān)管手續(xù)后，這個團伙并未按照向海關推送的訂單地址信息配送，而是直接集中送貨至廣州等地相關水產(chǎn)商行、海鮮酒樓，批量進行國內(nèi)銷售。在此過程中，“林老板”指使其員工偽造客戶簽名，制作虛假簽收單，以應付海關檢查。

廣州海關緝私局偵查一處處長吳永鈿介紹，目前，根據(jù)跨境電商零售進口稅收政策規(guī)定，跨境電子商務零售進口商品的單次交易限值為人民幣2000元（2019年1月1日起將調(diào)整為5000元），個人年度交易限值為人民幣20000元（2019年1月1日起將調(diào)整為26000元），超出年度交易限值的部分需按照一般貿(mào)易進口來繳稅。一些不法分子為牟取暴利，利用網(wǎng)購保稅進口跨境電商模式，將本應以一般貿(mào)易方式進口的貨物、化整為零走私進境。這些走私行為普遍存在“三單”造假情況，而冒用正常跨境電商交易達到其減稅的目的，直接損害國家利益以及消費者切身權益。